División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 22394
13 de diciembre, 2021
DFOE-CAP-1218
Licenciada
Vanessa Olivares Bonilla
Gerente General
BCR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A.
molivares@bancobcr.com
Estimada señora:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2022 de BCR
Valores Puesto de Bolsa, S.A.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros de la Junta
Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le
comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial 2022 de BCR Valores Puesto de
Bolsa, S.A, por la suma de ?8.525,3 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N°
BCR-PB-142-2021 del 29 de septiembre de 2021 atendiendo el plazo establecido en el
artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre
Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de
las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva como requisito de
validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión N° 23-2021 celebrada el
22 de septiembre de 2021. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las
NTPP.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:molivares@bancobcr.com
http://www.cgr.go.cr/
División de Fiscalización Operativ ...
Fecha publicación: 14/12/2021
Fecha emisión: 13/12/2021
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 21160
25 de noviembre, 2021
DFOE-CAP-0896
Licenciada
Vanesa Olivares Bonilla
Gerente General
BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe N° DFOE-CAP-SGP-00006-2021 sobre la capacidad
de gestión institucional
Me permito remitirle el informe DFOE-CAP-SGP-00006-2021, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del seguimiento de la gestión sobre la
capacidad de gestión institucional con el objetivo brindar un panorama general sobre la
capacidad de gestión institucional, con base en el análisis del marco regulatorio y buenas
prácticas aplicables, con el propósito de promover su fortalecimiento en procura de la
generación de valor público.
Dicho informe comprende los resultados del análisis de la capacidad de gestión
institucional a partir de las dimensiones que conforman el Modelo Integrado de Gestión
Pública (MiGPS), el cual integra cuatro dimensiones -estrategia y estructura; liderazgo y
cultura; procesos e información; competencias y equipos- para el fortalecimiento de la
capacidad de gestión institucional; es decir, la articulación y preparación de los recursos
disponibles de cada entidad para cumplir sus funciones, objetivos y alcanzar los resultados.
Esas dimensiones consideran una serie de prácticas vinculadas a la gestión para
resultados, los riesgos, la calidad y el control interno en cada una de las dimensiones
definidas, cuya implementación en los subsistemas de gestión de las instituciones -financiera,
potencial humano, bienes y tecnologías de información- permite fortalecer la capacidad de
gestión institucional en procura de satisfacer las necesidades de la ciudadanía y generar valor
público mediante el desempeño eficiente y eficaz de su gestión.
Los ...
Fecha publicación: 26/11/2021
Fecha emisión: 25/11/2021
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 18297
19 de noviembre, 2021
DFOE-CAP-0871
Licenciada
Mahity Flores Flores
Presidenta de la Junta Directiva
BCR VALORES, S.A.
maflores@bancobcr.com
Estimada señora:
Asunto: Aprobación del proceso concursal para el nombramiento por plazo
indefinido del auditor interno de BCR Valores, S.A.
En atención a su oficio N° SJD-0154-2021, mediante el cual solicita a la Contraloría
General la aprobación del proceso concursal del puesto de auditor interno de BCR Valores,
S.A. y su respectiva nómina de elegible, para efectos de nombrar un profesional en dicha
plaza por tiempo indefinido, se le comunica que la Contraloría General resuelve: APROBAR
el citado proceso concursal y la nómina, conforme a lo detallado a continuación:
I. NORMATIVA APLICABLE
Conforme lo dispuesto en el artículo 31 de la Ley General de Control Interno, N°
8292, y el punto 2.3 de los “Lineamientos sobre gestiones que involucran a la auditoría
interna presentadas ante la Contraloría General de la República”, corresponde a la
Contraloría General la aprobación para el nombramiento por plazo indefinido del auditor
interno a partir de la nómina seleccionada por esa Administración. Con fundamento en ese
marco jurídico, el análisis realizado se enfoca en la verificación de la legalidad y
razonabilidad del concurso público, así como en el cumplimiento de lo establecido en el
punto 2.3 de los citados Lineamientos.
En consecuencia, la gestión de aprobación por parte de la Contraloría General, se
fundamenta en la información contenida en las certificaciones que se aportan, así como en
la documentación contenida en el expediente administrativo, el cual debe permanecer bajo
custodia de la Administración que realiza el concurso, incluso después de finalizado el
nombramiento. Se aclara además, que la valoración de la idoneidad de las personas
aspirantes al puesto de auditor ...
Fecha publicación: 24/11/2021
Fecha emisión: 19/11/2021
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL AUDITOR Y SUBAUDITOR INTERNO
Proceso: APROBACION DE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR O SUBAUDITOR
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N° 05351
15 de abril, 2021
DFOE-EC-0391
Licenciada
Vanessa Olivares Bonilla
Gerente General
BCR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A.
molivares@bancobcr.com
Estimada señora:
Asunto: Improbación del presupuesto extraordinario N° 1-2021 de BCR Valores
Puesto de Bolsa, S.A.
La Contraloría General recibió el oficio No BCR-PB-048-2021, mediante el cual se
remite el presupuesto extraordinario No 1-2021 de BCR Valores Puesto de Bolsa S.A., que
tiene el propósito de aumentar recursos de servicios financieros y recuperación de
inversiones financieras, para financiar sumas libres sin asignación presupuestaria por la
suma de ?210,0 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva de BCR Valores Puesto de
Bolsa, S.A., como requisito de validez del documento aportado, consta en la sesión N°
08-21 celebrada el 17 de marzo de 2021. Lo anterior, de conformidad con lo regulado en
la norma N° 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
De acuerdo con la norma 4.2.17 de las NTPP, el resultado de la aprobación externa
del presupuesto institucional será la aprobación total o parcial, o en su defecto la
improbación total en observancia de lo establecido en el marco jurídico, jurisprudencial y
doctrinal aplicable.
La improbación comunicada se fundamenta en la documentación proporcionada y
en las certificaciones remitidas por esa entidad de acuerdo con lo establecido en la norma
4.2.14 de las NTPP. La veracidad d ...
Fecha publicación: 20/04/2021
Fecha emisión: 15/04/2021
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N° ?00732
19 de enero, 2021
DFOE-EC-0037
Licenciada
Mahity Flores Flores
Presidenta de Junta Directiva
BANCO DE COSTA RICA VALORES S.A.
maflores@bancobcr.com
Estimada señora:
Asunto: Autorización de nombramiento interino de la auditora interna del
Banco de Costa Rica Valores S.A.
En atención al oficio N° SJD-0003-2021, mediante el cual, conforme a la
aprobación realizada por la Junta Directiva del Banco de Costa Rica Valores S.A. 1
(BCR Valores, S.A.), solicita autorización para nombrar de forma interina a la Magister
Maribel Lizano Barahona como auditora interna de esa Sociedad por el plazo de 10
meses, en virtud de que la citada plaza quedó vacante con la jubilación del anterior
titular de esa unidad, se le comunica que la Contraloría General resuelve:
AUTORIZAR? el citado nombramiento, conforme a lo detallado a continuación:
I. NORMATIVA APLICABLE
Conforme lo dispuesto en el artículo 31 de la Ley General de Control Interno, N°
8292 y el punto 2.2.2 de los ?“Lineamientos sobre gestiones que involucran a la
auditoría interna ante la CGR”?, corresponde a la Contraloría General autorizar el
nombramiento interno para la plaza de auditora interna de BCR Valores S.A., mientras
la Administración realiza el proceso público para nombrar al profesional en esa plaza
por tiempo indefinido, bajo el entendido que tal nombramiento no puede exceder el
plazo de 1 año . 2
II. DETALLE DE LAS CERTIFICACIONES APORTADAS
Las certificaciones aportadas en la solicitud realizada y que sirven de respaldo
para demostrar que el nombramiento interino cumplen con lo dispuesto en la citada
normativa, se encuentran sus ...
Fecha publicación: 22/01/2021
Fecha emisión: 19/01/2021
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL AUDITOR Y SUBAUDITOR INTERNO
Proceso: APROBACION DE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR O SUBAUDITOR
Año: 2021
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
PAGE
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
Lic.
2
fecha, 2005
Al contestar refiérase
al oficio Nº 16961
16 de diciembre, 2005
DI-CR-800
Licenciado
Douglas Soto Leitón
Gerente
BCR VALORES S.A.
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe No. INF-DI-CR-45/2005 relativo al concurso público para el nombramiento del Auditor Interno realizado por BCR VALORES S.A.
Con la solicitud de que lo haga del conocimiento de la Junta Directiva de BCR VALORES S.A., en atención al oficio No. SEVAL-680-05 de 4 de noviembre de 2005, se remite el informe No. INF-DI-CR-45/2005 relativo al concurso público para el nombramiento del Auditor Interno de esa Institución, concurso para el cual se otorga la correspondiente aprobación y se dispone lo pertinente a efectos de que se nombre el Auditor Interno a más tardar el 6 de enero del 2006. También, se procede a la devolución del respectivo expediente que consta de tres tomos, con un total de 703 folios.
Atentamente,
Licda. Mercedes Campos Alpízar
Jefe de Unidad
HAR/JOAH/MCA/ech*
Anexo: Expediente aportado e Informe No. INF-DI-CR-45/2005
ci
Lic. Luis Fernando Campos Montes, Gerente, Área de Servicios Financieros DFOE
Carpeta de la Auditoría Interna de BCR VALORES
Archivo Central (2)
Copiador
NI: 26556-05 y 29785-05
( Nota de remisión
2005007376-1
LGCI: Ar.t 31
Tel. (506) 220 3120
Fax. (506) 220 4385
http://www.cgr.go.cr Apto. 1179-1000, San José, Costa Rica
Correo Electrónico: contraloría.general@cgr.go.cr
Tel. (506) 220 3120
Fax. (506) 220 4385
http://www.cgr.go.cr Apto. 1179-1000, San José, Costa Rica
Correo Electrónico: contraloria.general@cgr.go.cr
] ...
Fecha publicación: 18/12/2005
Fecha emisión: 15/12/2005
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: APROBACION DE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR O SUBAUDITOR
Año: 2005
INF-DI-CR-45/2005
8
DIVISION DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
CENTRO DE RELACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DEL CONTROL Y LA FISCALIZACIÓN SUPERIORES
INFORME —ARTICULO 31 DE LA LEY GENERAL DE CONTROL
INTERNO —RELATIVO AL CONCURSO PÚBLICO, SIN
NUMERAR, PROMOVIDO POR BCR VALORES S.A.
PARA EL NOMBRAMIENTO DEL AUDITOR
INTERNO DE LA INSTITUCIÓN
1.
INTRODUCCIÓN
1.1
ORIGEN DEL ESTUDIO
Mediante oficio Nº. SEVAL-680-05 de fecha 04 de noviembre de 2005, suscrito por la señora Gerente de la División de Recursos Humanos del Banco de Costa Rica, por encargo de la Junta Directiva de BCR VALORES S.A., según acuerdo adoptado en la sesión 19-05, artículo V del 25 de octubre de 2005, se remitió a esta Contraloría General de la República el expediente que contiene la documentación correspondiente al concurso público, sin numerar, promovido por BCR Valores S.A., con el fin de designar a la persona que ocupará el cargo de auditor interno de esa Institución, de conformidad con lo que establece el artículo 31 de la Ley General de Control Interno (Ley Nº. 8292 del 31 de julio de 2002, LGCI)
1.2
OBJETIVO Y ALCANCE DEL ESTUDIO
El objetivo del presente estudio es dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 31 de la Ley General de Control Interno, respecto del concurso público, sin numerar, promovido por BCR VALORES S.A., con el fin de designar a la persona que ocupará el cargo de auditor interno de esa institución. Lo anterior de conformidad con las leyes, los Lineamientos para la descripción de las funciones y los requisitos de los cargos de auditor y subauditor internos, publicados en La Gaceta 205 del 24 de octubre de 2003, los principios y normas generales aplicables a un concurso público y las reglas establecidas por la Institución.
El artículo 31 antes citado establece:
”El jerarca nombrará por tiempo indefinido al auditor y al subauditor internos. Tales nombramientos se realizarán por concurso público promovido por cada ente y órgano de la Administración ...
Fecha publicación: 18/12/2005
Fecha emisión: 15/12/2005
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL AUDITOR Y SUBAUDITOR INTERNO
Proceso: APROBACION DE PROCESO DE NOMBRAMIENTO DE AUDITOR O SUBAUDITOR
Año: 2005
INFORME No. DFOE-FEC-33-2005
DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa
AREA DE SERVICIOS FINANCIEROS, ECONOMIA Y COMERCIO
informe sobre los resultados del estudio del presupuesto PARA EL AÑO 2006 DE bCR VALORES
PUESTO DE BOLSA S.A.
2005
CONTENIDO
Página No.
1. INTRODUCCIÓN
1
1.1
Origen del estudio
1
1.2
Alcance del estudio
1
1.3
Consideraciones generales acerca del estudio
2
2. RESULTADOS
2
2.1 Presupuesto Ordinario
2
2.1.1 Aprobaciones
2
2.1.2 Improbaciones
3
2.2
Plan Anual Operativo
3
2.2 Otros resultados
3
3. CONCLUSIÓN
3
4. DISPOSICIÓN A LA JUNTA DIRECTIVA
4
INFORME No. DFOE-FEC-33-2005
DIVISION DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
Área DE SERVICIOS FINANCIEROS, ECONOMIA Y COMERCIO
informe sobre los resultados del estudio del
presupuesto para el año 2006 DE BCR VALORES
PUESTO DE BOLSA S.A.
1. INTRODUCCIÓN.
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO.
Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica No. 7428, y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto y su correspondiente plan operativo anual para el ejercicio económico 2006, presentado por BCR Valores Puesto de Bolsa S.A.
1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista el presupuesto y el plan operativo anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión Nro. 17-05, celebrada el 26 de setiembre y remitidos con la nota BCR-PB-352-2005 del 29 de setiembre del 2005, recibida el 30 del mismo mes y año; así como la información complementaria aportada como apoyo de tales documentos.
La verificación del cumplimiento del bloque de legalidad en el plan operativo anual y el presupuesto, se fundamentó en las certificaciones remitidas por esa entidad, según lo es ...
Fecha publicación: 15/12/2005
Fecha emisión: 12/12/2005
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2005
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financieros, Economía y Comercio
Al contestar refiérase
al oficio Nº 16412
12 de diciembre, 2005
FOE-FEC-1038
Licenciado
Nelson Marín Campos
Auditor Interno a.i.
BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
BANCO DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-33-2005, sobre resultados del estudio del presupuesto para el año 2006 de BCR Valores Puesto de Bolsa S.A., que se aprueba parcialmente por ¢3.904,2 millones.
Para su conocimiento, especialmente en lo referente a lo establecido en el artículo 22 g) de la Ley General de Control Interno, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-33-2005, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2006 de BCR Valores Puesto de Bolsa S.A., el cual se aprueba parcialmente por ¢3.904,2 millones.
Atentamente,
MBA. Luis Fernando Campos Montes
Gerente de Área
LNC/APB/mmr
ci
Expediente
Archivo Central (2)
NI:
22843
G:
2005006320-1
] ...
Fecha publicación: 15/12/2005
Fecha emisión: 12/12/2005
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2005
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financieros, Economía y Comercio
Al contestar refiérase
al oficio Nº 16409
12 de diciembre, 2005
FOE-FEC-1037
Licenciado
Alvaro Rodríguez Gutiérrez
Secretario General Junta Directiva
BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
BANCO DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-33-2005, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2006 de BCR Valores Puesto de Bolsa S.A., que se aprueba parcialmente por ¢3.904,2 millones.
Para lo de su competencia y con el propósito de que lo haga del conocimiento de los miembros de la Junta Directiva de esa Institución, me permito remitirle el informe Nro. DFOE-FEC-33-2005, que contiene los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el periodo 2006 de BCR Valores Puesto de Bolsa S.A., el cual se aprueba parcialmente por ¢3.904,2 millones.
En los próximos quince días hábiles, esa Junta Directiva deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4. del citado informe. Además, informará en un plazo de 90 días naturales, los avances en el cumplimiento efectivo de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y el artículo 12 de la Ley General de Control Interno, Nro. 8292.
La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones.
Atentamente,
MBA. Luis Fernando Campos Montes
Gerente de Área
LNC/APB/mmr
ci
Gerente General – BCR Valores
Expediente
Archivo Central (2)
NI:
22843
G:
2005006320-1
] ...
Fecha publicación: 15/12/2005
Fecha emisión: 12/12/2005
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2005